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Impacto Fiscal de la No Deflactación del IPC en el IRPF
- 23/03/2025
- Área fiscal y contable
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Impacto Fiscal de la No Deflactación del IPC en el IRPF
Los ciudadanos pagarán 255 euros más de media por no aplicar la deflactación del IPC en el IRPF
Los ciudadanos que perciben una media de 30.000 euros anuales pagarán 255 euros más en el Impuesto sobre la Renta debido a la falta de deflactación de la tarifa conforme al IPC acumulado de 2022, 2023 y 2024, que supone un 12,5%. La falta de deflactación puede empujar a los contribuyentes a tramos impositivos más altos debido al aumento nominal de sus ingresos por la inflación, aunque su poder adquisitivo real no haya aumentado en la misma proporción.
Datos técnicos sobre la deflactación del IPC:
- Deflactación del IRPF: Consiste en ajustar los tramos del IRPF en función de la inflación para evitar que los contribuyentes paguen más impuestos en términos reales. Más información en la
Agencia Tributaria. - Impacto de la inflación: La inflación acumulada bajo el gobierno actual ha absorbido el 123% de las subidas salariales, lo que significa que los trabajadores han perdido poder adquisitivo real. Las familias gastan 1.804 euros más en 2024 que en 2018 para comprar el equivalente a 1.096 euros menos de bienes y servicios. Datos detallados en el
Índice de Precios de Consumo (IPC) del INE. - Ejemplo de ahorro: De haberse aplicado la deflactación, los contribuyentes con una renta media de 25.000 euros habrían ahorrado hasta 207 euros, mientras que aquellos con ingresos de 350.000 euros anuales podrían haber ahorrado hasta 1.500 euros.
Informes comparativos disponibles en el
REAF (Registro de Economistas Asesores Fiscales). - Comparación histórica: Bajo el gobierno de Rajoy, el IPC acumulado fue de 7,2 puntos porcentuales, casi un 70% menos que durante el mandato de Sánchez. La inflación subyacente se incrementó un 18,8% bajo el gobierno de Sánchez, frente a la subida del 7,5% acumulada durante la administración Rajoy. Consulta series históricas de IPC subyacente en este enlace del INE:
Inflación subyacente – INE. - Progresividad en frío: La falta de deflactación del IRPF y las cotizaciones sociales ha tenido un impacto significativo en el poder adquisitivo de los trabajadores. El contribuyente promedio paga 2.073 euros más debido a la no deflactación.
Para análisis independientes, puedes consultar la
AIReF (Autoridad Independiente de Responsabilidad Fiscal).
IRPF en Aragón y Madrid:
La comunidad de Aragón ha mantenido una posición fiscal alta, especialmente para las rentas más altas. Aunque hubo rebajas fiscales al inicio de la legislatura de Jorge Azcón, la comunidad sigue siendo una de las más caras en términos de IRPF para los contribuyentes con ingresos elevados. Las diferencias territoriales se hacen más evidentes conforme aumentan los salarios, y Aragón se sitúa en la parte alta de la clasificación autonómica. En Aragón, los tramos del IRPF para 2025 son los siguientes:
- Hasta 12.450 €: 9,50%
- De 12.450 € a 20.200 €: 12,00%
- De 20.200 € a 35.200 €: 15,00%
- De 35.200 € a 60.000 €: 18,50%
- Más de 60.000 €: 21,50%
Información fiscal autonómica ampliada en:
Gobierno de Aragón.
Madrid ha optado por no deflactar el IRPF, lo que ha generado ingresos adicionales para la Agencia Tributaria. La comunidad ha implementado rebajas fiscales en años anteriores, pero ha decidido no ajustar los tramos del IRPF en función de la inflación actual. Esto ha resultado en una mayor carga fiscal para los contribuyentes, especialmente aquellos con ingresos medios y altos. En Madrid, los tramos del IRPF para 2025 son los siguientes:
- Hasta 13.362,22 €: 8,50%
- De 13.362,22 € a 19.004,63 €: 10,70%
- De 19.004,63 € a 35.425,68 €: 12,80%
- De 35.425,68 € a 57.320,40 €: 17,40%
- Más de 57.320,40 €: 20,50%
Consultar normativa de Madrid en:
Comunidad de Madrid.
La asesoría fiscal es esencial para optimizar la carga tributaria y garantizar el cumplimiento de las normativas fiscales. ¿Te gustaría saber más sobre cómo un asesor fiscal puede ayudarte en tu declaración de la renta? Te recomendamos ampliar información en:
¿Qué es exactamente la deflactación del IRPF?
La deflactación consiste en actualizar los tramos del IRPF en función de la inflación para evitar que los contribuyentes pasen a tipos impositivos más altos solo por el aumento nominal de sus ingresos. Sin deflactación, se produce lo que se conoce como “progresividad en frío”.
¿Por qué pagarán más impuestos los ciudadanos si no se deflacta el IRPF?
Porque la subida de salarios provocada por la inflación puede hacer que un contribuyente pase a un tramo superior del impuesto aunque su poder adquisitivo real no haya subido. Esto genera un incremento de la cuota a pagar sin que exista un aumento real de renta.
¿Cuánto dinero pierde de media un contribuyente por la no deflactación?
Según los datos expuestos, un contribuyente medio que gana alrededor de 30.000 euros pagará unos 255 euros más al año. En casos particulares, como salarios de 25.000 €, el ahorro potencial habría sido de unos 207 €, y en rentas altas el efecto es aún más notable.
¿Cuánto dinero pierde de media un contribuyente por la no deflactación?
Según los datos expuestos, un contribuyente medio que gana alrededor de 30.000 euros pagará unos 255 euros más al año. En casos particulares, como salarios de 25.000 €, el ahorro potencial habría sido de unos 207 €, y en rentas altas el efecto es aún más notable.
¿Cuánto dinero pierde de media un contribuyente por la no deflactación?
Según los datos expuestos, un contribuyente medio que gana alrededor de 30.000 euros pagará unos 255 euros más al año. En casos particulares, como salarios de 25.000 €, el ahorro potencial habría sido de unos 207 €, y en rentas altas el efecto es aún más notable.